Pensioen in eigen beheer? Actie in 2016 nodig!

Het kabinet is van plan om het eigenbeheerpensioen af te schaffen. Als de Tweede en Eerste Kamer hier de komende maanden mee instemmen, dan is het vanaf 1 januari 2017 niet meer mogelijk om als directeur-grootaandeelhouder (DGA) pensioen in eigen beheer op te bouwen. Nu die opbouw stopt, moet u vóór het einde van 2016 nog enkele acties ondernemen!

Acties in 2016

Bouwt u nu nog pensioen in eigen beheer op, dan moet u ervoor zorgen dat dit stopt vóór 1 januari 2017. Dat vergt nog in 2016 de volgende acties:

Nemen en vastleggen van een besluit tot het stoppen van de opbouw van pensioen in eigen beheer. Bezien welke keuze voor u wenselijk is: afkoop, omzetten of premievrij voortzetten van het pensioen in eigen beheer. Bezien wat de gevolgen zijn voor uw lopende pensioenverzekeringen en indien nodig die polissen laten aanpassen en/of nieuwe polissen afsluiten. Een urgente bijzonderheid daarbij is de mogelijkheid om verzekerd dga-pensioenkapitaal nog dit jaar naar de BV over te hevelen. Volgens het wetsvoorstel mag dat alleen nog in 2016. Die overheveling hoeft overigens niet altijd gunstig of wenselijk te zijn, maar is wel van belang om te bekijken. Als het wenselijk is, is het nodig om de verzekeringsmaatschappij spoedig te verzoeken om een opgaaf van het kapitaal en de vereiste acties om dat te kunnen overhevelen naar de BV. Voorbereiden en vastleggen van overige gevolgen en verplichtingen, afhankelijk van de verdere behandeling van het wetsvoorstel. Volgens het wetsvoorstel is bijvoorbeeld instemming van de partner nodig bij de keuze voor afkoop of omzetten van pensioen in eigen beheer. Er zou een formulier worden gepubliceerd waarop die keuze en instemming moeten worden ingevuld en gemeld aan de belastingdienst.

Contact Lansigt

Zoals in eerdere berichten is gemeld zal uw adviseur van Lansigt contact met u opnemen om te bezien wat in uw situatie nodig en wenselijk is. De Tweede Kamer stemt op 17 november over het wetsvoorstel. Daarna zal zeker zijn welke acties uitgevoerd moeten worden. Uw adviseur van Lansigt zal u dan de vereiste stukken sturen zodat de noodzakelijke wijzigingen tijdig geregeld kunnen zijn.